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AAA Work cover 代收代交

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发表于 2018-1-15 14:59:34 | 显示全部楼层 |阅读模式
本帖最后由 ella 于 2018-1-15 17:12 编辑

关于workcover, 赔钱给员工,钱付到Employer手中 ,由employer带收再代交给员工的问题

JournalEntry 方法

Step1:代收了来自 Allianz 的1000,要付 给员工A1

DR Bank                                                               1000
CR  Workcover liability (=Account Payable)                    1000

Step2:代交

将从Allianz收到的1000工资,转交给员工A1, 但是PAYG TAX还没交给ATO的情况 的Entry如下:

DR Work cover                                 1000
CR   Cheque                                                        817
CR PAYG Withholding                                            183



最后,支付 PAYG withholding 给ATO 的Entry 如下

DR PAYG WIthHolding                  183
CR     Cheque                                                    183
在做Step 2 的时候 也就是给员工pay工资的时候,用Payroll 的方法做。

PurchaseModule 做
第一步 在用purchase Module的时候会要求输入purchase  -1000,

输入负数(-1000)的目的是 ,虽然我们在用Purchase做。 但是,我们不是在往外pay钱,而是 要收钱。 所以要将它输入成一个 credit note 的形式(-1000) 。 让Acount payable 变成 Debit。
在debit side 的 AP(就是我们即将从Allianz 代收的钱)在增加,相对应的是 work cover liability就是我们要代交给员工的 也在增加。

第二步
当 Allianz  转账给我们1000的时候 。   我们的bank 增加了。  以前的在debit 的AP 账户(Allianz 我们的钱) 自然减少了。

我们将第一步的Entry 跟第二部的 Entry 合并,因此得出:Debit AP , 跟credit AP 抵消 。 虽然
Bank 跟Work Cover 也是一个Credit 一个debit 他们一定是没法无法相互抵消的, 因为他们两个不在同一个Account code 里面,而两个AP的 Account code 是一样的。
现在 我们有一个 B/S 里面的账户没消除 就是WC liability. 还有就是目前有1000 在cheque里面。如图

剩下的黄色hilighted的 无法相互抵消的Accounts 重组成的 Entry 就是
DR   Bank                          1000
CR    WorkCover Liability               1000
从这个 Entry 可以确定, 我们收到钱了 ,但是有一个work cover liability 没有pay掉
第三步
所以,只要把钱 从bank 转出去给员工A1.    Work cover liability 账户就自然消除了 。最后的entry也就是Pay 工资的Entry 就是

要通过 Payroll 把钱付出去:
1,通过Payroll 付钱,Payroll Summary会有 Tax 183的记录。 以后在调PAYG账的时候 不会导致 Payroll activity Summary 跟  PAYG Liability 账户对不上。如果通过完全的Journal Entry 的方法记录工资 ,Payroll activity 的Taxes 不会显示 这笔183.
2,有人有过疑问 :因为1000块钱付给员工A1的钱 不是公司的钱,所以不是Expense,如果从Payroll 里面付账给员工, 会不会导致Wages Expense 多出 1000,以至于 overstate wages expense,  导致 P&L报表有误差 。 ? 答案不会 ,我们在制作 work cover 这个payroll category 的时候 我们选择的是deduction,而这个Deduction 链接的是Work Cover liability account。所以变动的是Deduction和 work cover liability。如图所示 P&L 没有任何员工Expenses的记录
3,$817 是Net pay 在Payroll Activity Summary 显示, $183是 PAYG 。 在第三部 pay工资的entry里面   PAGY 是还没有支付给ATO的,所以同时B/S 的 Cheque账户里还会剩余 $183 块钱 留着去Pay 给ATO, 同时liablity 也会有 183 PAGY liability等待被clean掉。 如图

还有问题的话 请在群里找 “想翻身的咸鱼”。





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发表于 2018-1-19 11:58:16 | 显示全部楼层
本帖最后由 Flora0206 于 2018-1-19 12:00 编辑

员工受伤了,ALLIANZ支付给员工¥1000, 公司先代收¥1000,然后再支付给员工,如何做账,
第一步,公司代收¥1000,

1)因为这1000是保险费,不是公司业务的收入,不能通过AR收钱,所以选择AP Module, 处理为credit notes

Journal Entry 为 Dr AP 1000  Cr Work Cover Liability 1000,  在DR方, AP(应该收钱)增加了1000, 同时在CR 方, 代替员工收取的1000的work cover liabilty 增加了1000.
2)当公司收到ALLIANZ钱的时候,暂记录在AP就应该减少,同时bank增加1000,
Journal Entry 为 Dr Bank 1000, Cr AP 1000,
总结以上两步,将2个JOURNAL合并为 DR bank 1000 ,  CR work cover liabilty 1000 , 公司银行账户为1000, 同时代替员工收钱的,work cover liability 1000.
第二步,公司向员工支付这1000.
通过payroll module的方式支付给员工ABC,
首先,在deduction当中增加新的payroll categories,work cover wages , linked to account- work cover liability,
在deduction当中输入1000, 因为这属于员工的工资,有PAYG withholding tax 183,
公司付钱出去,所以work cover liabilty 减少1000,
Dr work cove liability 1000, Cr PAYG Withholding tax 183, Cr bank 817
总结以上
公司代收  Dr BANK 1000
                  Cr work Cover Liability 1000
公司支付  Dr  work cover Liability 1000
                  Cr cheque 817
                  Cr PAYG withholding tax 183
支付PAYG Dr PAYG withholding tax 183
                   Cr Bank 183













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